Как сформировать, образец заполнения справка 2ндфл?
Справка 2-НДФЛ — это документ, подтверждающий доходы физического лица за определенный период, а также удержанный с этих доходов налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Он заполняется работодателем и предоставляется как в налоговую службу, так и работнику. Рассмотрим пошагово, как заполняется этот документ.
Образец заполнения справки 2-НДФЛ
1. Раздел 1. Данные о налоговом агенте
- ИНН налогового агента: Указывается 12-значный ИНН работодателя.
- Пример: 770123456789
- КПП налогового агента: Указывается 9-значный КПП (код причины постановки на учет).
- Пример: 770101001
- Наименование налогового агента: Полное наименование организации в соответствии с учредительными документами.
- Пример: ООО "Ромашка"
- Телефон: Указывается телефон для связи с работодателем.
- Пример: +7(495)123-45-67
2. Раздел 2. Данные о физическом лице — налогоплательщике
- ИНН физического лица (при наличии): Если у физического лица есть ИНН, он указывается (если нет — поле оставляется пустым).
- Пример: 123456789012
- Фамилия, имя, отчество: Указывается полностью, без сокращений.
- Пример: Иванов Иван Иванович
- Статус налогоплательщика: Указывается статус, например:
- 1 — налоговый резидент РФ
- 2 — нерезидент
- Документ, удостоверяющий личность: Паспорт РФ или другой документ.
- Серия и номер документа: Пример: 4510 123456
- Дата выдачи: Пример: 01.01.2010
- Код подразделения: Пример: 770-001
- Кем выдан: Пример: ОУФМС России по г. Москве
- Адрес места жительства: Указывается полный адрес.
- Пример: г. Москва, ул. Ленина, д. 5, кв. 12
3. Раздел 3. Доходы и вычеты
- Код дохода: Указывается код дохода согласно классификатору.
- Пример: 2000 (зарплата)
- Сумма дохода: Указывается сумма дохода по каждому коду.
- Пример: 600 000 руб.
- Код вычета: Указывается код вычета, если он был применен.
- Пример: 126 (вычет на ребенка)
- Сумма вычета: Указывается сумма вычета, если применялась.
- Пример: 1 400 руб.
4. Раздел 4. Общие суммы дохода и налога
- Общая сумма дохода: Суммируется весь доход налогоплательщика за указанный период.
- Пример: 600 000 руб.
- Налоговая база: Сумма дохода за минусом вычетов (если применялись).
- Пример: 598 600 руб.
- Сумма исчисленного налога: Указывается сумма налога, которую следовало бы удержать.
- Пример: 77 818 руб.
- Сумма удержанного налога: Указывается фактическая сумма удержанного налога.
- Пример: 77 818 руб.
- Сумма налога, не удержанного налоговым агентом: Если налог не был удержан, указывается эта сумма (в большинстве случаев — 0).
- Пример: 0 руб.
5. Раздел 5. Налоговые ставки
- Налоговая ставка: Указывается ставка налога, которая применялась к доходам.
- Пример: 13%
Пример заполнения:
1. Раздел 1:
- ИНН налогового агента: 770123456789
- КПП налогового агента: 770101001
- Наименование налогового агента: ООО "Ромашка"
- Телефон: +7(495)123-45-67
2. Раздел 2:
- ИНН физического лица: 123456789012
- Фамилия, имя, отчество: Иванов Иван Иванович
- Статус налогоплательщика: 1
- Документ, удостоверяющий личность: Паспорт РФ
- Серия и номер документа: 4510 123456
- Дата выдачи: 01.01.2010
- Код подразделения: 770-001
- Кем выдан: ОУФМС России по г. Москве
- Адрес места жительства: г. Москва, ул. Ленина, д. 5, кв. 12
3. Раздел 3:
- Код дохода: 2000
- Сумма дохода: 600 000 руб.
- Код вычета: 126
- Сумма вычета: 1 400 руб.
4. Раздел 4:
- Общая сумма дохода: 600 000 руб.
- Налоговая база: 598 600 руб.
- Сумма исчисленного налога: 77 818 руб.
- Сумма удержанного налога: 77 818 руб.
- Сумма налога, не удержанного налоговым агентом: 0 руб.
5. Раздел 5:
- Налоговая ставка: 13%