Как оформить, образец сводные сальдовая ведомости?
Сводная сальдовая ведомость — это бухгалтерский документ, который суммирует все остатки по счетам на определённую дату. Она позволяет увидеть общую картину финансового состояния предприятия, включая дебетовые и кредитовые остатки по каждому счету. Вот пример структуры и содержания сводной сальдовой ведомости:
Образец сводной сальдовой ведомости
1. Шапка документа
- Название организации: [Наименование организации]
- Адрес: [Юридический адрес]
- ИНН: [Идентификационный номер налогоплательщика]
- Дата составления: [Дата составления документа]
- Период: [Период, за который составлена ведомость, например, "на 01.09.2024"]
2. Заголовок таблицы
- Счет: Номер бухгалтерского счета.
- Наименование счета: Название бухгалтерского счета.
- Дебетовый остаток: Сумма, отражающая дебетовый остаток по счету на указанную дату.
- Кредитовый остаток: Сумма, отражающая кредитовый остаток по счету на указанную дату.
- Всего по дебету: Сумма всех дебетовых записей по данному счету за указанный период.
- Всего по кредиту: Сумма всех кредитовых записей по данному счету за указанный период.
3. Основная часть таблицы
| № | Счет | Наименование счета | Дебетовый остаток | Кредитовый остаток | Всего по дебету | Всего по кредиту |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 10 | Материалы | 500 000 | 0 | 1 000 000 | 0 |
| 2 | 20 | Основные средства | 1 200 000 | 0 | 1 200 000 | 0 |
| 3 | 50 | Касса | 300 000 | 150 000 | 300 000 | 150 000 |
| 4 | 51 | Расчетный счет | 1 000 000 | 200 000 | 1 200 000 | 200 000 |
| 5 | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 200 000 | 500 000 | 200 000 | 500 000 |
| 6 | 62 | Расчеты с покупателями | 400 000 | 300 000 | 400 000 | 300 000 |
| 7 | 68 | Налоги и сборы | 100 000 | 50 000 | 100 000 | 50 000 |
4. Итоги
- Всего по дебету: [Сумма всех дебетовых остатков по всем счетам]
- Всего по кредиту: [Сумма всех кредитовых остатков по всем счетам]
- Отклонения: [Разница между общей суммой по дебету и кредиту, если она есть]
5. Подписи и печати
- Главный бухгалтер: [ФИО, подпись, дата]
- Директор: [ФИО, подпись, дата]
- Печать: [Печать организации]
Примечания
- В сводной сальдовой ведомости дебетовый остаток по счету отражает сумму, которая числится на счёте в дебете, а кредитовый остаток — в кредите.
- В столбцах "Всего по дебету" и "Всего по кредиту" указываются суммы всех операций, записанных в дебет или кредит соответствующего счета за период.
- Итоговые суммы по дебету и кредиту должны быть равны, если все записи корректны.