Как написать, образец оборотной ведомости по счету 69?
Оборотная ведомость по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" предназначена для учета расчетов с внебюджетными фондами. Эта ведомость помогает контролировать начисления и выплаты по социальным взносам.
Вот подробный образец оборотной ведомости по счету 69:
Оборотная ведомость по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Период: с ____ по ____
| № | Дата | Документ | Содержание операции | Дебет | Кредит | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Остаток по дебету | Остаток по кредиту |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.09.2024 | 12345 | Начисление взносов в ПФР | 69.01 | 50000 | 50000 | |||
| 2 | 05.09.2024 | 12346 | Перечисление в ПФР | 69.01 | 50000 | 50000 | |||
| 3 | 10.09.2024 | 12347 | Начисление взносов в ФСС | 69.02 | 30000 | 30000 | |||
| 4 | 15.09.2024 | 12348 | Перечисление в ФСС | 69.02 | 30000 | 30000 | |||
| 5 | 20.09.2024 | 12349 | Начисление взносов в ОМС | 69.03 | 15000 | 15000 | |||
| 6 | 25.09.2024 | 12350 | Перечисление в ОМС | 69.03 | 15000 | 15000 |
| Дебет | Кредит | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Остаток по дебету | Остаток по кредиту |
|---|---|---|---|---|---|
| 95000 | 95000 | 95000 | 95000 | 0 | 0 |
- №: Номер строки в ведомости.
- Дата: Дата документа или операции.
- Документ: Номер документа, на основании которого производится операция (платежное поручение, акт и т.д.).
- Содержание операции: Описание операции, например, начисление или перечисление взносов.
- Дебет: Счет, с которого производится списание средств (например, 69.01 – взносы в ПФР, 69.02 – взносы в ФСС, 69.03 – взносы в ОМС).
- Кредит: Счет, на который производится поступление средств.
- Оборот по дебету: Сумма, которую списали с дебетового счета.
- Оборот по кредиту: Сумма, которую зачислили на кредитовый счет.
- Остаток по дебету: Оставшаяся сумма на дебетовом счете.
- Остаток по кредиту: Оставшаяся сумма на кредитовом счете.