Как создать, образец оборотной ведомости по счету 51?
Оборотная ведомость по счету 51 "Расчетные счета" в бухгалтерском учете — это документ, который отражает все движения денежных средств по расчетному счету организации за определенный период времени. Вот образец, который может помочь вам создать оборотную ведомость для данного счета:
Оборотная ведомость по счету 51 "Расчетные счета"
Наименование организации: _____________________________
Период: с ________ по ________
| № п/п | Дата | Номер документа | Содержание операции | Дебет | Кредит | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Остаток на конец периода |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.09.2024 | 101 | Поступление от покупателя за товар | 100000 | 100000 | 100000 | ||
| 2 | 05.09.2024 | 102 | Оплата аренды за офис | 15000 | 15000 | 85000 | ||
| 3 | 10.09.2024 | 103 | Перечисление налогов | 20000 | 20000 | 65000 | ||
| 4 | 15.09.2024 | 104 | Получение аванса от клиента | 50000 | 50000 | 115000 | ||
| 5 | 20.09.2024 | 105 | Оплата поставщику за товары | 30000 | 30000 | 85000 | ||
| 6 | 25.09.2024 | 106 | Возврат суммы от клиента (неустойка) | 10000 | 10000 | 95000 | ||
| 7 | 30.09.2024 | 107 | Оплата услуг связи | 5000 | 5000 | 90000 |
Итоги:
- Оборот по дебету: 160000
- Оборот по кредиту: 75000
- Остаток на начало периода: 0
- Остаток на конец периода: 90000
Примечания:
- Дата: указывается дата совершения операции.
- Номер документа: номер первичного документа, подтверждающего операцию (например, платежное поручение, акт выполненных работ и т.д.).
- Содержание операции: краткое описание сути операции.
- Дебет: сумма, отраженная на дебетовой стороне счета.
- Кредит: сумма, отраженная на кредитной стороне счета.
- Оборот по дебету: суммарный дебетовый оборот за указанный период.
- Оборот по кредиту: суммарный кредитовый оборот за указанный период.
- Остаток на начало периода: остаток денежных средств на начало периода (если применяется).
- Остаток на конец периода: остаток денежных средств на конец периода.