Как оформить, образец оборотной ведомости аналитическим счетам?
Оборотная ведомость по аналитическим счетам — это финансовый документ, который используется для учета и контроля движения средств по отдельным аналитическим счетам в рамках общего счета. Она помогает отслеживать все операции, связанные с определенными видами активов, обязательств, доходов или расходов. Вот пример того, как может выглядеть оборотная ведомость по аналитическим счетам:
Пример Оборотной Ведомости Аналитическим Счетам
Оборотная ведомость по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ п/п | Аналитический счет | Наименование | Остаток на начало месяца | Дебет за период | Кредит за период | Остаток на конец месяца |
---|---|---|---|---|---|---|
1 | 60.01 | Поставщики | 100,000.00 | 50,000.00 | 70,000.00 | 80,000.00 |
2 | 60.02 | Подрядчики | 200,000.00 | 30,000.00 | 10,000.00 | 220,000.00 |
3 | 60.03 | Прочие | 50,000.00 | 20,000.00 | 30,000.00 | 40,000.00 |
- № п/п — Номер по порядку для каждой строки ведомости.
- Аналитический счет — Код аналитического счета, на котором ведется учет.
- Наименование — Наименование аналитического счета или группы счетов.
- Остаток на начало месяца — Сумма, которая была на аналитическом счете на начало отчетного периода.
- Дебет за период — Сумма операций, увеличивающих дебетовый остаток счета за период.
- Кредит за период — Сумма операций, увеличивающих кредитовый остаток счета за период.
- Остаток на конец месяца — Сумма, оставшаяся на аналитическом счете на конец отчетного периода.
Пример заполняемых данных
Счет 60.01 "Поставщики"
- Остаток на начало месяца: 100,000.00
- Это сумма задолженности перед поставщиками на начало месяца.
- Дебет за период: 50,000.00
- В этом периоде было начислено 50,000.00 рублей на счет поставщиков.
- Кредит за период: 70,000.00
- В этом периоде осуществлены платежи или списания на сумму 70,000.00 рублей.
- Остаток на конец месяца: 80,000.00
- Оставшаяся задолженность перед поставщиками на конец месяца.
Счет 60.02 "Подрядчики"
- Остаток на начало месяца: 200,000.00
- Это сумма задолженности перед подрядчиками на начало месяца.
- Дебет за период: 30,000.00
- В этом периоде начислено 30,000.00 рублей.
- Кредит за период: 10,000.00
- В этом периоде выплачено 10,000.00 рублей.
- Остаток на конец месяца: 220,000.00
- Остаток задолженности перед подрядчиками на конец месяца.
Как использовать оборотную ведомость
Оборотная ведомость позволяет:- Отслеживать движение средств по каждому аналитическому счету.
- Анализировать финансовые потоки и задолженности.
- Контролировать правильность начислений и оплат.
- Подготавливать информацию для бухгалтерских отчетов и анализа.