Как сформировать, оборотные ведомости по счетам образец?
Оборотная ведомость по счетам — это бухгалтерский документ, который показывает движение средств по счетам учета за определенный период. Она используется для контроля и анализа финансовых операций. Обычно такая ведомость составляется для каждого счета бухгалтерского учета и позволяет отследить все дебетовые и кредитовые операции, а также вычислить остаток на счете.
Образец оборотной ведомости по счетам
Оборотная ведомость по счетамЗа период: с [дата начала] по [дата окончания]
| № | Дата операции | Номер документа | Содержание операции | Дебет (руб.) | Кредит (руб.) | Остаток (руб.) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.09.2024 | 001/2024 | Пост. на расчетный счет от клиента | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 2 | 05.09.2024 | 002/2024 | Оплата поставщику | 3,000.00 | 7,000.00 | |
| 3 | 10.09.2024 | 003/2024 | Списание на зарплату | 2,000.00 | 5,000.00 | |
| 4 | 15.09.2024 | 004/2024 | Оплата услуг | 1,500.00 | 3,500.00 | |
| 5 | 20.09.2024 | 005/2024 | Пост. от клиента | 5,000.00 | 8,500.00 |
- № — номер строки в ведомости.
- Дата операции — дата, когда была проведена операция.
- Номер документа — номер документа, подтверждающего операцию (например, счет-фактура, платежное поручение).
- Содержание операции — краткое описание операции.
- Дебет (руб.) — сумма, отраженная на дебетовой стороне счета.
- Кредит (руб.) — сумма, отраженная на кредитной стороне счета.
- Остаток (руб.) — остаток на счете после проведения данной операции (рассчитывается путем добавления дебетовой суммы и вычитания кредитовой суммы из предыдущего остатка).
Основные принципы составления оборотной ведомости:
- Точность данных: Все данные должны быть точными и соответствовать бухгалтерским документам.
- Актуальность: Ведомость должна отражать движение средств за актуальный период времени.
- Четкость: Описание операций должно быть ясным и однозначным.
Пример расчета остатка на счете:
- Начальный остаток на счете: 0.00 руб.
- После первой операции: 0.00 + 10,000.00 = 10,000.00 руб.
- После второй операции: 10,000.00 - 3,000.00 = 7,000.00 руб.
- После третьей операции: 7,000.00 - 2,000.00 = 5,000.00 руб.
- После четвертой операции: 5,000.00 - 1,500.00 = 3,500.00 руб.
- После пятой операции: 3,500.00 + 5,000.00 = 8,500.00 руб.