Как написать, оборотно сальдовая ведомость счета 71 образец?
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71 (расчеты с подотчетными лицами) предназначена для отражения операций, связанных с выдачей денежных средств сотрудникам на подотчет и их последующего использования или возврата. Данный документ содержит информацию о дебетовых и кредитных оборотах по счету, остатках на начало и конец периода. Вот подробный образец оборотно-сальдовой ведомости счета 71:
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71
Наименование организации: ООО «Ромашка»Период: январь 2024 года
| № | Дата операции | Номер документа | Описание операции | Дебет (руб.) | Кредит (руб.) | Остаток на начало периода | Остаток на конец периода |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 02.01.2024 | ПКО № 1 | Выдача подотчетных сумм Иванову И.И. | 10 000 | 0 | 5 000 | 15 000 |
| 2 | 05.01.2024 | Авансовый отчет № 1 | Отчет по расходам Иванова И.И. (командировка) | 0 | 8 000 | 7 000 | |
| 3 | 10.01.2024 | ПКО № 2 | Выдача подотчетных сумм Петрову П.П. | 5 000 | 0 | 12 000 | |
| 4 | 20.01.2024 | Авансовый отчет № 2 | Отчет по расходам Петрова П.П. (канцелярские товары) | 0 | 3 000 | 9 000 | |
| 5 | 25.01.2024 | ПКО № 3 | Выдача подотчетных сумм Сидорову С.С. | 7 000 | 0 | 16 000 | |
| 6 | 30.01.2024 | Авансовый отчет № 3 | Отчет по расходам Сидорова С.С. (представительские расходы) | 0 | 6 000 | 10 000 |
- Дебетовые обороты: 22 000 руб.
- Кредитовые обороты: 17 000 руб.
- Остаток на начало периода: 5 000 руб.
- Остаток на конец периода: 10 000 руб.
Пояснения к ведомости:
- Остаток на начало периода — это сумма подотчетных средств, не использованных сотрудниками на начало отчетного месяца.
- Остаток на конец периода — это сумма подотчетных средств, которые остаются у подотчетных лиц на конец периода.
- Дебетовые обороты отражают суммы, которые были выданы подотчетным лицам в течение периода.
- Кредитовые обороты показывают суммы, которые были отчитаны подотчетными лицами по авансовым отчетам или возвращены в кассу.