Как оформить, оборотно сальдовая ведомость счета 20 образец?
Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 20 ("Основное производство") — это важный бухгалтерский документ, в котором отражаются все движения средств по этому счёту в течение отчётного периода, а также начальное и конечное сальдо. Ведомость позволяет отследить затраты на производство продукции, работ или услуг на данном предприятии.
Пример оборотно-сальдовой ведомости по счёту 20
1. Заголовок документа
- Наименование организации: ООО "Пример"
- Наименование документа: Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20 "Основное производство"
- Период: Январь 2024 года (или иной отчётный период)
2. Табличная часть оборотно-сальдовой ведомости
| № | Субсчёт | Наименование статьи затрат | Сальдо на начало периода (Дт) | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо на конец периода (Дт) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 20.01 | Основное производство | 500 000 | 300 000 | 200 000 | 600 000 |
| 2 | 20.02 | Вспомогательное производство | 200 000 | 150 000 | 50 000 | 300 000 |
| 3 | 20.03 | Амортизация оборудования | 50 000 | 30 000 | 10 000 | 70 000 |
| 4 | 20.04 | Материальные затраты | 100 000 | 80 000 | 20 000 | 160 000 |
| 5 | 20.05 | Заработная плата | 120 000 | 90 000 | 30 000 | 180 000 |
| 6 | 20.06 | Прочие затраты | 70 000 | 40 000 | 30 000 | 80 000 |
3. Итоги по счёту 20 "Основное производство"
- Сальдо на начало периода: 1 040 000 руб.
- Обороты за период по дебету: 690 000 руб.
- Обороты за период по кредиту: 340 000 руб.
- Сальдо на конец периода: 1 390 000 руб.
Пояснения к ведомости
- Сальдо на начало периода — это сумма затрат, накопленных на начало отчётного периода.
- Обороты по дебету отражают увеличение затрат на производство, то есть те расходы, которые были понесены в текущем периоде.
- Обороты по кредиту показывают списание затрат, например, в результате завершённого производства или продажи продукции.
- Сальдо на конец периода — это итоговая сумма затрат, которая остаётся на конец отчётного периода.
4. Подписи и утверждения
- Ведомость составил: _______________ (подпись бухгалтера)
- Дата составления: _______________ (например, 01.02.2024)