Как создать, оборотно сальдовая ведомость счет 51 образец?
Оборотно-сальдовая ведомость — это финансовый документ, который помогает в учете и контроле состояния расчетных счетов организации. Она показывает остатки на счетах и обороты за отчетный период. Приведу пример оборотно-сальдовой ведомости по счету 51 «Расчетные счета» для лучшего понимания.
Пример оборотно-сальдовой ведомости по счету 51
Образец формы ведомости:
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 «Расчетные счета»| Номер записи | Дата | Содержание операции | Корреспондирующий счет | Документ | Дебет | Кредит | Оборот Дебет | Оборот Кредит | Остаток Дебет | Остаток Кредит |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.09.2024 | Начальный остаток по расчетному счету | 100,000 | |||||||
| 2 | 02.09.2024 | Поступление денежных средств от клиента | 62 «Расчеты с покупателями» | П/П №001 | 20,000 | 20,000 | 100,000 | |||
| 3 | 05.09.2024 | Выплата зарплаты сотрудникам | 70 «Расчеты с персоналом» | В/С №010 | 15,000 | 15,000 | 85,000 | |||
| 4 | 10.09.2024 | Оплата поставщику за товары | 60 «Расчеты с поставщиками» | П/П №005 | 25,000 | 25,000 | 85,000 | |||
| 5 | 15.09.2024 | Поступление от продажи товаров | 90 «Продажи» | В/С №020 | 30,000 | 30,000 | 85,000 | |||
| 6 | 20.09.2024 | Оплата налогов | 68 «Налоги и сборы» | П/П №007 | 5,000 | 5,000 | 85,000 | |||
| 7 | 30.09.2024 | Начисление процентов по депозиту | В/С №030 | 85,000 | 5,000 |
Пояснения к колонкам:
- Номер записи — порядковый номер записи в ведомости.
- Дата — дата бухгалтерской операции.
- Содержание операции — краткое описание совершенной операции.
- Корреспондирующий счет — счет, с которым производились расчеты.
- Документ — номер документа, подтверждающего операцию.
- Дебет — сумма, списанная с расчетного счета.
- Кредит — сумма, поступившая на расчетный счет.
- Оборот Дебет — суммарный дебетовый оборот за отчетный период.
- Оборот Кредит — суммарный кредитовый оборот за отчетный период.
- Остаток Дебет — остаток на расчетном счете по дебету.
- Остаток Кредит — остаток на расчетном счете по кредиту.
Примечания:
- В данной ведомости значения «Остаток Дебет» и «Остаток Кредит» могут быть только в одной из колонок в зависимости от направления движений на счете.
- Обычно остаток по дебету в расчетном счете равен отрицательному сальдо, что может быть не всегда актуально, так как в расчетном счете обычно предполагается наличие положительного остатка.