Как создать, оборотно сальдовая ведомость образец сч 51?
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 ("Расчетные счета") — это бухгалтерский документ, который отражает движение денежных средств по расчетным счетам организации. Она показывает начальное и конечное сальдо, а также все операции, которые были проведены по счету за определенный период. Этот документ используется для контроля и анализа состояния расчетного счета и подтверждения правильности бухгалтерских записей.
Оборотно-сальдовая ведомость: пример заполнения
1. Заголовок документа:
- Наименование организации: [Название вашей организации]
- Бухгалтер: [ФИО бухгалтера]
- Период: с [дата начала периода] по [дата окончания периода]
- Счет: 51 – Расчетные счета
2. Табличная часть:
| № | Дата | Документ | Содержание операции | Дебет (Д) | Кредит (К) | Остаток (О) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.09.2024 | Выписка №123 | Поступление от клиента А | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 2 | 03.09.2024 | Платежное поручение №456 | Оплата за аренду офиса | 20,000.00 | 80,000.00 | |
| 3 | 10.09.2024 | Платежное поручение №789 | Выплата зарплаты | 30,000.00 | 50,000.00 | |
| 4 | 15.09.2024 | Выписка №234 | Поступление от клиента Б | 70,000.00 | 120,000.00 | |
| 5 | 20.09.2024 | Платежное поручение №012 | Оплата поставщику | 40,000.00 | 80,000.00 |
3. Объяснение колонок:
- №: Номер строки в ведомости.
- Дата: Дата проведения операции.
- Документ: Номер и вид документа, на основании которого проведена операция (выписка, платежное поручение и т.п.).
- Содержание операции: Краткое описание сделки или транзакции.
- Дебет (Д): Сумма, зачисленная на расчетный счет.
- Кредит (К): Сумма, списанная с расчетного счета.
- Остаток (О): Остаток на расчетном счете после проведения данной операции.
4. Итоги:
- Начальное сальдо на начало периода: 0,00 (если счёт открыт в начале отчетного периода).
- Конечное сальдо на конец периода: 80,000.00 (в данном примере).
5. Подписи и печати:
- Главный бухгалтер: [ФИО]
- Дата: [Дата составления ведомости]
- М.П. (если используется печать)
Примечания:
- Убедитесь, что все данные в ведомости соответствуют данным в бухгалтерских регистрах и банковских выписках.
- В случае обнаружения несоответствий, необходимо провести корректировки и уточнения.