Как создать, оборотно сальдовая ведомость 51 образец?
Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) – это важный бухгалтерский документ, который отражает состояние расчетов по счетам бухгалтерского учета на определенную дату. Она используется для контроля и анализа финансового состояния компании. Приведу пример формы ОСВ для счета 51 – “Расчетные счета”.
Пример оборотно-сальдовой ведомости для счета 51
Оборотно-сальдовая ведомость по расчетному счету (счет 51) на 31.08.2024| № | Дата | Номер документа | Содержание операции | Дебет | Кредит | Остаток на начало периода | Обороты по дебету | Обороты по кредиту | Остаток на конец периода |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.08.2024 | 101 | Поступление денежных средств от клиента А | 10 000 | 5 000 | 10 000 | 15 000 | ||
| 2 | 05.08.2024 | 102 | Выплата зарплаты | 2 000 | 15 000 | 2 000 | 13 000 | ||
| 3 | 10.08.2024 | 103 | Поступление от продажи товара | 8 000 | 13 000 | 8 000 | 5 000 | ||
| 4 | 15.08.2024 | 104 | Оплата поставщику за материалы | 3 000 | 5 000 | 3 000 | 2 000 | ||
| 5 | 20.08.2024 | 105 | Поступление от клиента Б | 6 000 | 2 000 | 6 000 | (4 000) | ||
| 6 | 25.08.2024 | 106 | Оплата налогов | 4 000 | (4 000) | 4 000 | (8 000) | ||
| 7 | 30.08.2024 | 107 | Поступление от продажи актива | 12 000 | (8 000) | 12 000 | 4 000 |
- № – порядковый номер записи в ведомости.
- Дата – дата совершения операции.
- Номер документа – номер первичного документа, на основании которого выполнена операция.
- Содержание операции – краткое описание проводимой операции.
- Дебет – сумма, на которую увеличивается расчетный счет.
- Кредит – сумма, на которую уменьшается расчетный счет.
- Остаток на начало периода – остаток на расчетном счете на начало рассматриваемого периода.
- Обороты по дебету – суммы всех операций, увеличивающих остаток на расчетном счете за период.
- Обороты по кредиту – суммы всех операций, уменьшающих остаток на расчетном счете за период.
- Остаток на конец периода – остаток на расчетном счете на конец периода.