Как составить, оборотно сальдовая ведомость 01 счета образец?
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 (основные средства) — это документ, который отражает движение и остатки по основным средствам на протяжении отчетного периода. Он используется для контроля и анализа состояния учета основных средств на предприятии.
Образец оборотно-сальдовой ведомости по счету 01
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 «Основные средства» за месяц (например, июль 2024 года)
| № п/п | Наименование ОС | Инвентарный номер | Остаток на начало периода (Дт) | Поступление (Дт) | Выбытие (Кт) | Остаток на конец периода (Дт) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Компьютер | 0001 | 100 000 руб. | 50 000 руб. | 10 000 руб. | 140 000 руб. |
| 2 | Офисный стол | 0002 | 20 000 руб. | 0 руб. | 5 000 руб. | 15 000 руб. |
| 3 | Принтер | 0003 | 15 000 руб. | 10 000 руб. | 0 руб. | 25 000 руб. |
| 4 | Кондиционер | 0004 | 50 000 руб. | 0 руб. | 20 000 руб. | 30 000 руб. |
| 5 | Шкаф | 0005 | 30 000 руб. | 5 000 руб. | 0 руб. | 35 000 руб. |
- Остаток на начало периода (Дт): 215 000 руб.
- Поступление за период (Дт): 65 000 руб.
- Выбытие за период (Кт): 35 000 руб.
- Остаток на конец периода (Дт): 245 000 руб.
Расшифровка колонок:
- № п/п — порядковый номер строки.
- Наименование ОС — название основного средства (например, компьютер, принтер, офисная мебель).
- Инвентарный номер — индивидуальный номер, присвоенный основному средству для его идентификации.
- Остаток на начало периода (Дт) — стоимость основных средств, числящихся на начало отчетного периода.
- Поступление (Дт) — сумма приобретенных или введенных в эксплуатацию основных средств в течение периода.
- Выбытие (Кт) — стоимость выбывших основных средств (например, при продаже, списании или утилизации).
- Остаток на конец периода (Дт) — остаточная стоимость основных средств на конец отчетного периода.