Как создать, оборотная ведомость по всем счетам образец?
Оборотная ведомость по всем счетам — это бухгалтерский документ, который помогает отслеживать движение средств по всем счетам бухгалтерского учета за определенный период. Ведомость позволяет видеть как начальные остатки, так и движения по дебету и кредиту, а также конечные остатки по каждому счету. Приведу подробный образец заполнения оборотной ведомости:
Оборотная ведомость по всем счетам
Период: с 01.01.2024 по 31.01.2024
| № | Наименование счета | Начальный остаток | Дебет | Кредит | Конечный остаток |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 50. Расчетные счета | 100,000.00 | 50,000.00 | 30,000.00 | 120,000.00 |
| 2 | 60. Расчеты с поставщиками | 20,000.00 | 15,000.00 | 10,000.00 | 25,000.00 |
| 3 | 62. Расчеты с покупателями | 30,000.00 | 25,000.00 | 10,000.00 | 45,000.00 |
| 4 | 68. Расчеты по налогам и сборам | 10,000.00 | 5,000.00 | 3,000.00 | 12,000.00 |
| 5 | 76. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 5,000.00 | 2,000.00 | 1,000.00 | 6,000.00 |
Пояснения:
- № — порядковый номер записи.
- Наименование счета — номер и название счета по Плану счетов бухгалтерского учета.
- Начальный остаток — сумма, которая была на счете на начало периода.
- Дебет — сумма всех операций, увеличивающих актив на счете (или уменьшающих пассив).
- Кредит — сумма всех операций, уменьшающих актив на счете (или увеличивающих пассив).
- Конечный остаток — сумма, которая остаётся на счете по завершению периода и рассчитывается как:
Конечный остаток=Начальный остаток+Дебет−Кредит\text{Конечный остаток} = \text{Начальный остаток} + \text{Дебет} - \text{Кредит}Конечный остаток=Начальный остаток+Дебет−Кредит
Пример заполнения:
- Наименование счета: 50. Расчетные счета
- Начальный остаток: 100,000.00
- Дебет: 50,000.00
- Кредит: 30,000.00
- Конечный остаток: 100,000.00 + 50,000.00 - 30,000.00 = 120,000.00
- Наименование счета: 60. Расчеты с поставщиками
- Начальный остаток: 20,000.00
- Дебет: 15,000.00
- Кредит: 10,000.00
- Конечный остаток: 20,000.00 + 15,000.00 - 10,000.00 = 25,000.00