Как оформить, оборотная ведомость образец заполненный?
Оборотная ведомость — это бухгалтерский документ, который показывает движение и остатки по счетам в бухгалтерском учете за определенный период времени. Она представляет собой таблицу, в которой отражаются дебетовые и кредитовые обороты по счету, а также его остатки.
Вот пример заполнения оборотной ведомости:
Оборотная ведомость по счету "Расчетный счет в банке" за сентябрь 2024 года
Период: с 01.09.2024 по 30.09.2024Счет: 51 "Расчетный счет"
| № п/п | Дата | Документ | Сумма дебет | Сумма кредит | Остаток на начало периода | Остаток на конец периода | Примечание |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.09.2024 | 01-01 | 0,00 | 0,00 | 100 000,00 | 100 000,00 | Начальный остаток |
| 2 | 05.09.2024 | 05-01 | 10 000,00 | 0,00 | 100 000,00 | 90 000,00 | Перевод средств на счета поставщиков |
| 3 | 10.09.2024 | 10-01 | 0,00 | 15 000,00 | 90 000,00 | 75 000,00 | Поступление от клиента |
| 4 | 15.09.2024 | 15-01 | 5 000,00 | 0,00 | 75 000,00 | 70 000,00 | Оплата аренды |
| 5 | 20.09.2024 | 20-01 | 0,00 | 2 500,00 | 70 000,00 | 67 500,00 | Оплата коммунальных услуг |
| 6 | 30.09.2024 | 30-01 | 0,00 | 0,00 | 67 500,00 | 67 500,00 | Закрытие месяца |
Примечания:
- Сумма дебет: сумма, списанная со счета.
- Сумма кредит: сумма, поступившая на счет.
- Остаток на начало периода: остаток на счету на начало отчетного периода.
- Остаток на конец периода: остаток на счету на конец отчетного периода.
Как заполнять:
- № п/п: Номер строки, помогает систематизировать данные.
- Дата: Дата операции, отражаемой в ведомости.
- Документ: Номер документа, подтверждающего операцию (например, номер платежного поручения или счета-фактуры).
- Сумма дебет: Записывается сумма, списанная со счета. Указывайте ее в соответствующей графе.
- Сумма кредит: Записывается сумма, поступившая на счет. Указывайте ее в соответствующей графе.
- Остаток на начало периода: Указывается остаток счета на начало отчетного периода. Это сумма, на которой вы начали учет в этом периоде.
- Остаток на конец периода: Рассчитывается как остаток на начало периода плюс суммы, поступившие на счет (кредитовые обороты), минус суммы, списанные со счета (дебетовые обороты).