Как составить, оборотная ведомость 0504035 образец заполнения?
Оборотная ведомость по форме 0504035 используется в бюджетных учреждениях для учета оборотов и остатков по синтетическим и аналитическим счетам бухучета. Рассмотрим подробный пример заполнения этого документа.
Структура оборотной ведомости формы 0504035
Форма содержит три основные части:- Заголовочная часть — здесь указываются реквизиты учреждения и отчетного периода.
- Табличная часть — включает синтетические счета, обороты, остатки на начало и конец периода.
- Итоговая часть — подведение общих итогов по всем строкам ведомости.
Пример заполнения (условные данные)
1. Заголовочная часть
- Наименование учреждения: ГБУСО "Центр соц. обслуживания граждан"
- Отчетный период: 3-й квартал 2024 года
- Наименование документа: Оборотная ведомость по синтетическим счетам
- Дата составления: 01.10.2024
- Номер: 1
2. Табличная часть
Таблица оборотной ведомости содержит следующие колонки:№ п/п | Счета бухгалтерского учета | Остаток на начало периода (Дебет) | Остаток на начало периода (Кредит) | Обороты за период (Дебет) | Обороты за период (Кредит) | Остаток на конец периода (Дебет) | Остаток на конец периода (Кредит) |
---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 101.00 Основные средства | 500,000.00 | 0.00 | 100,000.00 | 0.00 | 600,000.00 | 0.00 |
2 | 104.00 Амортизация | 0.00 | 150,000.00 | 0.00 | 30,000.00 | 0.00 | 180,000.00 |
3 | 201.00 Денежные средства | 250,000.00 | 0.00 | 200,000.00 | 150,000.00 | 300,000.00 | 0.00 |
4 | 302.00 Расчеты с поставщиками | 0.00 | 50,000.00 | 150,000.00 | 100,000.00 | 0.00 | 100,000.00 |
5 | 303.00 Расчеты с бюджетом | 0.00 | 100,000.00 | 50,000.00 | 30,000.00 | 0.00 | 120,000.00 |
Описание заполнения:
- Остатки на начало периода:
- В первом столбце указываются счета бухгалтерского учета (в данном случае синтетические).
- В третьем и четвертом столбцах фиксируются дебетовые и кредитовые остатки на начало периода. Например:
- По счету 101.00 (основные средства) на начало периода числится дебетовый остаток 500,000.00 рублей.
- По счету 104.00 (амортизация) на начало периода — кредитовый остаток 150,000.00 рублей.
- Обороты за период:
- В пятом и шестом столбцах отражаются обороты по дебету и кредиту в течение отчетного периода. Например:
- По счету 201.00 (денежные средства) было движение по дебету 200,000.00 рублей и по кредиту 150,000.00 рублей.
- В пятом и шестом столбцах отражаются обороты по дебету и кредиту в течение отчетного периода. Например:
- Остатки на конец периода:
- В седьмом и восьмом столбцах фиксируются остатки по дебету и кредиту на конец отчетного периода. Например:
- По счету 302.00 (расчеты с поставщиками) остаток на конец периода составляет кредитовый 100,000.00 рублей.
- В седьмом и восьмом столбцах фиксируются остатки по дебету и кредиту на конец отчетного периода. Например:
3. Итоговая часть
В этой части подводятся общие итоги по всем счетам:- Суммы остатков на начало и конец периода по дебету и кредиту должны быть равны.
- Суммы оборотов по дебету и кредиту за период также должны совпадать.
Примечания:
- Все суммы указаны в рублях.
- Важно правильно распределить дебетовые и кредитовые обороты и остатки по каждому счету.
- Проверяйте равенство итоговых значений по дебету и кредиту для корректности учета.