Как написать, инвентаризационная ведомость основных средств образец заполнения?
Инвентаризационная ведомость основных средств является документом, который используется для учета и проверки наличия, состояния и движения основных средств на предприятии. Ведомость составляется в ходе инвентаризации, которая проводится с целью сверки фактического наличия основных средств с данными бухгалтерского учета.
Пример заполнения инвентаризационной ведомости основных средств
1. Шапка документа:
- Наименование предприятия: ООО "Пример"
- Код ОКПО: 12345678
- Дата проведения инвентаризации: 01.09.2024
- Место проведения: Головной офис, склад, филиал №1
- Номер документа: № 12-ОС
- Комиссия в составе:
- Председатель комиссии: Иванов Иван Иванович
- Члены комиссии: Петров Петр Петрович, Сидорова Мария Павловна
2. Табличная часть ведомости:
| № п/п | Наименование объекта | Инвентарный номер | Первоначальная стоимость, руб. | Дата ввода в эксплуатацию | Остаточная стоимость, руб. | Фактическое наличие | Отклонение (излишек/недостача) | Примечание |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Компьютер HP | 000123 | 50 000 | 01.01.2021 | 30 000 | В наличии | Нет | Рабочее состояние |
| 2 | Принтер Canon | 000124 | 15 000 | 15.03.2020 | 8 000 | В наличии | Нет | Печать неисправна |
| 3 | Стол офисный | 000125 | 5 000 | 10.10.2019 | 2 500 | В наличии | Нет | Повреждена ножка |
| 4 | Кондиционер Toshiba | 000126 | 25 000 | 25.06.2022 | 23 000 | Отсутствует | Недостача - 1 единица | Документально оформлена списанием |
| 5 | Кресло офисное | 000127 | 7 000 | 05.11.2019 | 3 500 | В наличии | Нет | Требуется ремонт |
3. Заключительная часть:
Всего проверено основных средств: 5 единицНа общую сумму: 102 000 руб.
Фактически установлено: 4 единицы
Отклонения (излишек/недостача): Недостача 1 единицы на сумму 23 000 руб.
Заключение комиссии: Комиссия установила факт недостачи 1 единицы основного средства (кондиционер Toshiba), что требует дальнейшего документального оформления и учета. Остальные основные средства соответствуют данным бухгалтерского учета, за исключением незначительных дефектов, которые требуют устранения (ремонт мебели и принтера).
Председатель комиссии: Иванов И.И.
Члены комиссии: Петров П.П., Сидорова М.П.
Главный бухгалтер: Сидорова М.П.
Дата составления ведомости: 01.09.2024
Примечания:
- Первоначальная стоимость — стоимость объекта на момент его приобретения или ввода в эксплуатацию.
- Остаточная стоимость — стоимость объекта на момент инвентаризации с учетом амортизации.
- Фактическое наличие — информация о том, находится ли объект в наличии на момент проверки.
- Отклонения — фиксируются излишки или недостачи.