Как оформить, аналитическая оборотная ведомость образец?
Аналитическая оборотная ведомость — это финансовый документ, который применяется для систематизации информации о движении средств по счетам бухгалтерского учета. Основное назначение этого документа — контролировать и анализировать обороты по счетам и остатки по ним за определенный период.
Вот образец аналитической оборотной ведомости:
Аналитическая оборотная ведомость
Организация: [Наименование организации]Период: [Начальная дата] по [Конечная дата]
Бухгалтер: [Ф.И.О. бухгалтера]
Дата составления: [Дата составления ведомости]
Ведомость по счету [Номер счета] "Название счета"
№ | Дата | Документ | Содержание операции | Дебет | Кредит | Остаток на начало периода | Оборот Дебет | Оборот Кредит | Остаток на конец периода |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | [Дата] | [№] | [Описание операции] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] |
2 | [Дата] | [№] | [Описание операции] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] |
3 | [Дата] | [№] | [Описание операции] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] | [Сумма] |
... | ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... |
- Остаток на начало периода: [Сумма]
- Оборот Дебет: [Сумма]
- Оборот Кредит: [Сумма]
- Остаток на конец периода: [Сумма]
Примечания:
- Дата — дата совершения хозяйственной операции.
- Документ — номер и/или вид документа, на основании которого произведена операция (накладная, платежное поручение и т.д.).
- Содержание операции — краткое описание операции, например, "поступление товара" или "оплата счета".
- Дебет — сумма, которая увеличивает дебетовый остаток счета.
- Кредит — сумма, которая увеличивает кредитовый остаток счета.
- Остаток на начало периода — остаток на счету на начало отчетного периода.
- Оборот Дебет — общая сумма операций по дебету за период.
- Оборот Кредит — общая сумма операций по кредиту за период.
- Остаток на конец периода — остаток на счету на конец отчетного периода.
Пример:
Ведомость по счету 50 "Касса"
№ | Дата | Документ | Содержание операции | Дебет | Кредит | Остаток на начало периода | Оборот Дебет | Оборот Кредит | Остаток на конец периода |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 01.09.2024 | 001 | Поступление наличных | 10,000 | 5,000 | 10,000 | 15,000 | ||
2 | 05.09.2024 | 002 | Оплата наличными | 2,000 | 15,000 | 2,000 | 13,000 | ||
3 | 10.09.2024 | 003 | Поступление наличных | 5,000 | 13,000 | 5,000 | 18,000 |
- Остаток на начало периода: 5,000
- Оборот Дебет: 15,000
- Оборот Кредит: 2,000
- Остаток на конец периода: 18,000