Как написать, акт внутреннего аудита образец?
Акт внутреннего аудита
Акт внутреннего аудита № 001Дата проведения: 20 сентября 2024 года
Место проведения: ОАО «Пример»
Подразделение: Финансовый отдел
Состав комиссии:
- Иванов И.И. – Руководитель аудита
- Петрова А.А. – Аудитор
- Сидоров С.С. – Специалист по внутреннему контролю
Цель аудита:
Проверка соблюдения финансовых и бухгалтерских стандартов, оценка эффективности внутреннего контроля и выявление возможных рисков в деятельности финансового отдела.Объект аудита:
Финансовая отчетность за 2023 год, процедуры внутреннего контроля, соблюдение законодательства и внутренних регламентов.Основные аспекты аудита:
- Документы для проверки:
- Бухгалтерская отчетность за 2023 год.
- Внутренние инструкции и регламенты.
- Журналы учета и первичные документы.
- Договоры с контрагентами.
- Методы аудита:
- Анализ документов.
- Интервью с сотрудниками.
- Наблюдение за процессами.
Результаты аудита:
- Соблюдение законодательства:
- Установлено, что все финансовые операции соответствуют требованиям законодательства.
- Выявлены незначительные нарушения в оформлении первичных документов (2 случая).
- Эффективность внутреннего контроля:
- Процедуры внутреннего контроля в целом соответствуют лучшим практикам, однако выявлены следующие недостатки:
- Отсутствие регулярного контроля за дебиторской задолженностью.
- Недостаточная автоматизация процессов.
- Процедуры внутреннего контроля в целом соответствуют лучшим практикам, однако выявлены следующие недостатки:
- Риски:
- Высокий уровень дебиторской задолженности может привести к финансовым потерям.
- Необходимость в доработке регламентов по внутреннему контролю.
Рекомендации:
- Провести обучение сотрудников по вопросам оформления первичных документов.
- Внедрить систему мониторинга дебиторской задолженности.
- Разработать и утвердить обновленные регламенты внутреннего контроля.
Заключение:
Аудит финансового отдела ОАО «Пример» показал в целом положительные результаты, однако выявленные недостатки требуют незамедлительного внимания для минимизации рисков и повышения эффективности работы.Подписи:
Руководитель аудита: ____________ (Иванов И.И.)
Аудитор: ____________ (Петрова А.А.)
Специалист по внутреннему контролю: ____________ (Сидоров С.С.)
Дата составления акта: 20 сентября 2024 года.