Акт внутреннего аудита образец скачать

Как написать, акт внутреннего аудита образец?​

Акт внутреннего аудита​

Акт внутреннего аудита № 001

Дата проведения: 20 сентября 2024 года

Место проведения: ОАО «Пример»

Подразделение: Финансовый отдел

Состав комиссии:

1. Иванов И.И. – Руководитель аудита
2. Петрова А.А. – Аудитор
3. Сидоров С.С. – Специалист по внутреннему контролю

Цель аудита:​

Проверка соблюдения финансовых и бухгалтерских стандартов, оценка эффективности внутреннего контроля и выявление возможных рисков в деятельности финансового отдела.

Объект аудита:​

Финансовая отчетность за 2023 год, процедуры внутреннего контроля, соблюдение законодательства и внутренних регламентов.

Основные аспекты аудита:​

1. Документы для проверки:
   
   • Бухгалтерская отчетность за 2023 год.
   • Внутренние инструкции и регламенты.
   • Журналы учета и первичные документы.
   • Договоры с контрагентами.
2. Методы аудита:
   
   • Анализ документов.
   • Интервью с сотрудниками.
   • Наблюдение за процессами.

Результаты аудита:​

1. Соблюдение законодательства:
   
   • Установлено, что все финансовые операции соответствуют требованиям законодательства.
   • Выявлены незначительные нарушения в оформлении первичных документов (2 случая).
2. Эффективность внутреннего контроля:
   
   • Процедуры внутреннего контроля в целом соответствуют лучшим практикам, однако выявлены следующие недостатки:
     • Отсутствие регулярного контроля за дебиторской задолженностью.
     • Недостаточная автоматизация процессов.
3. Риски:
   
   • Высокий уровень дебиторской задолженности может привести к финансовым потерям.
   • Необходимость в доработке регламентов по внутреннему контролю.

Рекомендации:​

1. Провести обучение сотрудников по вопросам оформления первичных документов.
2. Внедрить систему мониторинга дебиторской задолженности.
3. Разработать и утвердить обновленные регламенты внутреннего контроля.

Заключение:​

Аудит финансового отдела ОАО «Пример» показал в целом положительные результаты, однако выявленные недостатки требуют незамедлительного внимания для минимизации рисков и повышения эффективности работы.

Подписи:

Руководитель аудита: ____________ (Иванов И.И.)

Аудитор: ____________ (Петрова А.А.)

Специалист по внутреннему контролю: ____________ (Сидоров С.С.)

Дата составления акта: 20 сентября 2024 года.

СКАЧАТЬ​